Ai deschis o firmă sau un PFA și ai văzut că nu ești „plătitor de TVA". Prima întrebare practică vine imediat: cum arată o factură atunci când nu adaugi TVA și ce trebuie să scrii pe ea ca să fie corectă? Vestea bună e că, deși factura e mai simplă la calcul, regulile de conformitate rămân la fel de stricte. Mai jos îți explicăm cum emiți o factură fără TVA, ce mențiune pui și de ce tot trebuie să o transmiți prin RO e-Factura.

Ce înseamnă „neplătitor de TVA"

O firmă sau un PFA neînregistrat în scopuri de TVA este neplătitor de TVA. Practic:

Nu colectezi TVA de la clienți — prețul de pe factură este prețul final.
Nu ai drept de deducere a TVA-ului plătit la achiziții — rămâne un cost.

Este un statut foarte des întâlnit la firmele mici și PFA-urile sub plafonul de înregistrare. Pentru mulți e chiar mai simplu de administrat, pentru că nu depui deconturi de TVA.

Cum arată o factură fără TVA

Deși nu conține TVA, factura rămâne un document conform (art. 319 Cod Fiscal), cu toate elementele obligatorii: număr și dată; datele emitentului (nume, CUI/CIF, sediu); datele clientului; descrierea produselor/serviciilor, cantitate, preț unitar; valoarea totală.

Diferența față de o factură cu TVA: nu apare coloana de TVA și nici cota. Ai doar valoarea, iar totalul e egal cu suma valorilor.

Ce mențiune pui pe factura fără TVA

Pe o factură emisă de un neplătitor de TVA trebuie să apară o mențiune care explică de ce nu se aplică TVA — de tipul „neplătitor de TVA" sau „scutit conform legii", în funcție de situație. Rolul e ca și clientul, și un eventual control să înțeleagă că lipsa TVA-ului e corectă. Formularea exactă depinde de statutul tău, așa că merită confirmată. Vezi și ce trebuie să conțină o factură.

Da, tot transmiți e-Factura — chiar și fără TVA

Confuzia numărul unu: mulți cred că, dacă nu au TVA pe factură, scapă și de RO e-Factura. Fals. Obligația de a transmite prin RO e-Factura (SPV), în format XML CIUS-RO, nu depinde de statutul de TVA. Contează că ești emitent de facturi. Detalii pentru PFA: e-Factura pentru PFA. Reține: factură fără TVA nu înseamnă factură fără e-Factura.

Când (și cum) devii plătitor de TVA

Poți deveni plătitor prin opțiune (voluntar) sau prin depășirea plafonului de cifră de afaceri stabilit prin lege. Cât e plafonul? Valoarea se poate modifica — verifică plafonul actual pe anaf.ro înainte de a lua o decizie.

Ce se schimbă când treci la plătitor de TVA

Începi să aplici TVA — 21% standard sau 11% redusă (vezi cote TVA 2026).
Apare coloana de TVA pe factură, iar totalul include TVA-ul.
Câștigi drept de deducere la achiziții.
Apar obligații noi de raportare (deconturi de TVA).
Mențiunea „neplătitor de TVA" dispare.

Plafonul de înregistrare și formularea mențiunilor se pot modifica și se verifică pe anaf.ro. Acest articol are scop informativ și nu constituie consultanță fiscală.

Emiți facturi fără TVA în câteva secunde

Fie că ești neplătitor azi sau treci mâine la plătitor, QuickInvoice pune automat mențiunile corecte pe factură, calculează totalul și trimite documentul în RO e-Factura. Începe gratuit.

Factură fără TVA (neplătitor): cum arată și ce menționezi